Se insta a los inversores de criptomonedas del Reino Unido a abordar de manera proactiva sus obligaciones fiscales, ya que HM Revenue & Customs (HMRC) está intensificando significativamente sus esfuerzos para identificar las ganancias de activos digitales no declaradas. La autoridad fiscal ha más que duplicado el número de "cartas de recordatorio" enviadas a los individuos, lo que indica un enfoque más agresivo para el cumplimiento fiscal de las criptomonedas. Los expertos advierten que recibir una carta de este tipo no es el único desencadenante de la obligación tributaria, y el incumplimiento puede tener graves consecuencias.
Puntos Clave
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HMRC ha más que duplicado el número de "cartas de recordatorio" enviadas a los inversores de criptomonedas, lo que indica una intensificación de la represión.
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Los inversores pueden deber impuestos incluso si no han recibido una carta, ya que HMRC utiliza datos de intercambios y acuerdos internacionales.
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Los eventos de criptomonedas gravables incluyen la conversión a fiat, el intercambio de tokens, el staking, los airdrops y el yield farming.
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La presentación proactiva de informes y la búsqueda de asesoramiento profesional son cruciales para el cumplimiento.
La Escalada de la Aplicación Fiscal de Criptomonedas por Parte de HMRC
En el año fiscal 2024-25, HMRC emitió aproximadamente 65.000 "cartas de recordatorio", un aumento sustancial de las 27.700 enviadas el año anterior. Estas cartas están diseñadas para instar a los inversores a revisar sus declaraciones de impuestos y declarar voluntariamente cualquier ganancia de criptomonedas no declarada antes de que comiencen posibles auditorías. Sin embargo, los expertos fiscales enfatizan que la ausencia de una carta no equivale a una exención fiscal.
Andrew Duca, fundador de Awaken Tax, declaró que no declarar las transacciones de criptomonedas es ilegal independientemente del contacto de HMRC. Destacó que el aumento de las cartas debería servir como una llamada de atención. HMRC generalmente identifica discrepancias al cotejar registros bancarios, datos de intercambios y formularios de autoevaluación. Los inversores con mayores ingresos o carteras sustanciales en la cadena son particularmente propensos a ser examinados a medida que aumenta el intercambio de datos entre los intercambios y los reguladores.
Comprensión de la Tributación y Declaración de Criptomonedas
La actividad de criptomonedas se vuelve gravable no solo cuando los activos digitales se convierten en libras esterlinas, sino también cuando se intercambian tokens o se generan ingresos a través de staking, airdrops o yield farming. Las exenciones generalmente se aplican solo a las compras realizadas con moneda fiduciaria o a las transferencias entre billeteras personales.
HMRC emplea un método de "enrollado" de tres niveles para calcular las ganancias, evaluando primero las operaciones del mismo día, luego las transacciones dentro de una ventana de 30 días y, finalmente, utilizando un costo promedio para las compras más antiguas. Este proceso complejo puede ser un desafío para los operadores activos, lo que lleva a los expertos a recomendar software especializado en impuestos de criptomonedas para una declaración precisa.
Navegando el Contacto de HMRC y las Futuras Regulaciones
Para los inversores que reciben una carta de HMRC, se recomienda encarecidamente buscar asesoramiento profesional inmediato de contadores especializados. Estos profesionales pueden ayudar a preparar informes de transacciones precisos y negociar con la oficina de impuestos si se descubren pagos insuficientes. La falta de respuesta puede resultar en multas o investigaciones adicionales.
Es importante tener en cuenta que los intercambios descentralizados (DEX) y las billeteras frías no están exentos de los requisitos de declaración. Todas las transacciones de DEX y la actividad de billeteras frías deben ser declaradas.
De cara al futuro, el Marco de Declaración de Criptoactivos (CARF) de la OCDE, que entrará en vigor en 2026, permitirá a HMRC acceder automáticamente a información de plataformas de negociación globales. Esto mejorará aún más la capacidad de la agencia para rastrear transacciones de criptomonedas y hacer cumplir las regulaciones fiscales.
Fuentes
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HMRC intensifica la represión de los impuestos de criptomonedas no pagados, Cryptopolitan.
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Desafío del cliente, Financial Times.
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