Le Japon envisage une refonte majeure des cryptomonnaies : les actifs numériques deviendront des produits financiers avec un taux d'imposition de 20 %

L'Agence des services financiers (FSA) du Japon s'apprête à mettre en œuvre une refonte significative de sa réglementation sur les cryptomonnaies, dans le but de classer les actifs numériques comme des « produits financiers » en vertu de la loi sur les instruments financiers et les échanges. Cette mesure devrait aligner les actifs numériques sur les titres traditionnels, potentiellement réduire les charges fiscales et freiner les activités illicites.

Points clés à retenir

Les cryptomonnaies comme le Bitcoin et l'Ether seront classées comme des « produits financiers ».
Un taux d'imposition forfaitaire de 20 % sur les plus-values est proposé, remplaçant l'actuel impôt sur le « revenu divers » qui peut atteindre 55 %.
De nouvelles réglementations cibleront le délit d'initié sur le marché des cryptomonnaies.
Les réformes devraient être présentées pour approbation parlementaire en 2026.

Reclassification en produits financiers

La FSA prévoit de placer 105 cryptomonnaies, y compris des monnaies majeures comme le Bitcoin (BTC) et l'Ether (ETH), sous la juridiction de la loi sur les instruments financiers et les échanges. Cette reclassification signifie que ces actifs numériques seront traités de manière similaire aux actions et aux obligations. Par conséquent, les plateformes d'échange seront tenues de fournir des informations détaillées pour chaque jeton répertorié, couvrant des aspects tels que l'existence d'un émetteur identifiable, la technologie blockchain sous-jacente et les profils de volatilité.

Allègement fiscal et prévention du délit d'initié

L'un des aspects les plus importants de la réforme proposée est la réduction potentielle des taux d'imposition sur les gains en cryptomonnaies. Actuellement, les bénéfices des activités de cryptomonnaies sont imposés comme des « revenus divers », entraînant des taux effectifs élevés allant jusqu'à 55 % pour les revenus les plus élevés. La FSA vise à introduire un taux d'imposition forfaitaire de 20 % sur les plus-values pour les 105 cryptomonnaies approuvées, reflétant le traitement fiscal des actions. De plus, le nouveau cadre introduira des réglementations pour lutter contre le délit d'initié, interdisant aux personnes ou entités ayant accès à des informations non publiques sur un jeton (telles que les projets de cotation ou de radiation imminents) de négocier les actifs concernés.

Changements réglementaires plus larges et perspectives d'avenir

Au-delà des règles fiscales et de lutte contre le délit d'initié, la FSA explorerait d'autres ajustements réglementaires. Cela inclut la possibilité d'autoriser les banques à détenir des cryptomonnaies comme le Bitcoin à des fins d'investissement et de permettre aux groupes bancaires de s'enregistrer en tant que plateformes d'échange de cryptomonnaies agréées. Ces changements potentiels signalent un effort plus large pour intégrer plus profondément les actifs numériques dans le système financier du Japon. La proposition devrait être présentée au parlement japonais en 2026 pour approbation, marquant un moment décisif pour le paysage des actifs numériques du pays.

Sources

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