MicroStrategy, крупнейший корпоративный держатель Bitcoin, сталкивается с потенциальной налоговой ответственностью за свои нереализованные прибыли, которые выросли до более чем $19,3 миллиарда. Эта ситуация возникает из-за Закона о снижении инфляции 2022 года, который может потребовать от компании уплаты федеральных налогов на прибыль, несмотря на то, что она не продала ни одной из своих Bitcoin-активов.
Ключевые моменты
-
Портфель Bitcoin компании MicroStrategy имеет нереализованные прибыли, превышающие $19,3 миллиарда.
-
Закон о снижении инфляции 2022 года может наложить 15% корпоративный альтернативный минимальный налог на компанию.
-
Налоговая служба США может создать исключения для Bitcoin в будущих нормативных актах.
-
MicroStrategy ранее урегулировала иск о налоговом мошенничестве на сумму $40 миллионов.
-
Компания выступает против корпоративных альтернативных минимальных налоговых регламентов.
Bitcoin-активы MicroStrategy
MicroStrategy накопила значительный портфель Bitcoin, в настоящее время владея более 450,000 BTC, стоимостью более $48 миллиардов. Компания недавно приобрела Bitcoin на сумму $243 миллиона, еще больше увеличив свои активы. Несмотря на эти впечатляющие цифры, компания никогда не продавала свои Bitcoin, что усложняет ее налоговую ситуацию.
Налоговые последствия в рамках Закона о снижении инфляции
Закон о снижении инфляции ввел корпоративный альтернативный минимальный налог (CAMT), который может повлиять на такие компании, как MicroStrategy. Согласно этому закону, корпорации со средним скорректированным доходом по финансовой отчетности (AFSI) не менее $1 миллиарда за предыдущие три года подлежат минимальной налоговой ставке в 15%. Это означает, что MicroStrategy может быть обязана уплачивать налоги на свои нереализованные прибыли, что вызывает обеспокоенность среди корпоративных инвесторов.
Предыдущие юридические проблемы
Эта потенциальная налоговая ответственность возникает на фоне недавнего урегулирования судебного иска. В июне 2024 года MicroStrategy согласилась выплатить $40 миллионов для разрешения иска о налоговом мошенничестве, который обвинял компанию и ее генерального директора Майкла Сейлора в уклонении от уплаты налогов. Иск утверждал, что Сейлор не платил подоходные налоги в округе Колумбия более десяти лет, проживая там.
Адвокация против CAMT
В ответ на потенциальные налоговые последствия MicroStrategy вместе с криптовалютной биржей Coinbase активно выступает против регламентов CAMT. Обе компании призвали Министерство финансов США и Налоговую службу пересмотреть окончательное правило, чтобы исключить нереализованные криптовалютные прибыли из AFSI. Они утверждают, что сочетание CAMT и новых стандартов бухгалтерского учета может привести к непреднамеренным налоговым последствиям для корпораций, владеющих значительными криптовалютными активами.
Будущее налогового регулирования криптовалют
Ландшафт налогового регулирования криптовалют развивается, особенно после объявления Налоговой службы о новых руководствах в июне 2024 года. Начиная с 2025 года, централизованные биржи и брокеры будут обязаны сообщать о транзакциях с цифровыми активами, что может усложнить налоговое соблюдение для инвесторов. Этот шаг направлен на обеспечение точности налоговых деклараций, но может непреднамеренно подтолкнуть инвесторов к децентрализованным платформам, что усложнит отслеживание налоговых поступлений.
Заключение
Пока MicroStrategy преодолевает сложности, связанные с ее Bitcoin-активами и сопутствующими налоговыми последствиями, компания остается в авангарде продолжающейся дискуссии о регулировании криптовалют. Исход этой ситуации может иметь значительные последствия не только для MicroStrategy, но и для других корпораций, вовлеченных в криптовалютное пространство.