英国加密货币投资者正被敦促主动处理其税务义务，因为英国税务海关总署（HMRC）正在大力加强其识别未申报数字资产收益的力度。税务机关发出的“提示信”数量已增加一倍以上，这标志着对加密货币税务合规的打击力度正在加大。专家警告称，收到此类信函并非税务责任的唯一触发因素，不合规可能导致严重后果。
主要收获
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HMRC发给加密货币投资者的“提示信”数量已增加一倍以上，表明打击力度正在加强。
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即使未收到信函，投资者也可能需要缴税，因为HMRC会利用交易所数据和国际协议。
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应税加密货币事件包括兑换成法定货币、代币兑换、质押、空投和收益耕作。
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主动申报和寻求专业建议对于合规至关重要。
HMRC升级加密货币税务执法
在2024-25纳税年度，HMRC发出了约65,000封“提示信”，较上一年的27,700封大幅增加。这些信函旨在促使投资者在潜在审计开始前审查其税务申报并自愿申报任何未申报的加密货币收益。然而，税务专家强调，没有收到信函并不意味着免税。
Awaken Tax创始人Andrew Duca表示，无论是否收到HMRC的联系，不申报加密货币交易都是非法的。他强调，信函数量的激增应该是一个警钟。HMRC通常通过交叉比对银行记录、交易所数据和自我评估表格来识别差异。随着交易所和监管机构之间的数据共享不断增加，收入较高或拥有大量链上资产的投资者尤其可能受到审查。
理解加密货币的应税性和申报
加密货币活动不仅在数字资产兑换成英镑时产生应税，在代币兑换，或通过质押、空投或收益耕作产生收入时也产生应税。豁免通常仅适用于用法定货币购买或个人钱包之间的转账。
HMRC采用三层“滚动”方法计算收益，首先评估当日交易，然后是30天内的交易，最后对较早的购买使用平均成本。这个复杂的过程对活跃交易者来说可能很困难，因此专家建议使用专门的加密货币税务软件进行准确申报。
应对HMRC的联系和未来法规
对于收到HMRC信函的投资者，强烈建议立即寻求专业会计师的专业建议。这些专业人士可以协助准备准确的交易报告，并在发现少缴税款时与税务机关进行协商。未能回应可能导致罚款或进一步调查。
需要注意的是，去中心化交易所（DEX）和冷钱包不受申报要求的豁免。所有DEX交易和冷钱包活动都必须申报。
展望未来，经合组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）将于2026年生效，届时HMRC将能够自动获取全球交易平台的信息。这将进一步增强该机构追踪加密货币交易和执行税务法规的能力。
来源
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没有HMRC信函？英国加密货币投资者仍可能欠税，专家警告 — TradingView新闻，TradingView。
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HMRC加强打击未缴加密货币税收，Cryptopolitan。
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客户挑战，金融时报。
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